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title: "Orçado x realizado com IA: o orçamento da planilha contra o que o ERP
  registrou"
description: "Faça o orçado x realizado com ChatGPT, Codex ou Claude Code: ligue
  as categorias do ERP às linhas do orçamento, veja a variação e explique as
  diferenças."
language: pt-BR
canonical: https://www.siglata.com/blog/orcado-x-realizado-com-ia
date: 2026-10-10
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# Orçado x realizado com IA: o orçamento da planilha contra o que o ERP registrou

Com a planilha do orçamento e as vendas e as contas exportadas do ERP, a IA põe cada categoria na sua linha, calcula a diferença de cada linha em reais e em porcentagem, explica as maiores pelas contas e mostra de onde veio cada número.

Angelica Lopes Tang · 10 de out. de 2026

**Para fazer o orçado x realizado com IA, exporte do ERP as vendas e as contas do mês, com a categoria de cada conta, junte a planilha do orçamento e peça ao ChatGPT, ao Codex ou ao Claude Code a comparação linha a linha, seguindo a regra que diz para qual linha do orçamento vai cada categoria.** A IA soma o realizado de cada linha, calcula a diferença em reais e em porcentagem, explica as maiores diferenças com as contas que as formam e diz de qual arquivo e de qual linha veio cada número.

Fontes conferidas em 6 de outubro de 2026.

## O que é o orçado x realizado

O orçado x realizado compara o que a empresa planejou com o que aconteceu, no mesmo período e nas mesmas linhas. O orçamento diz quanto a empresa esperava vender e gastar em cada mês, por conta ou por centro de custo. O realizado é o que o ERP registrou: as vendas e as contas do mês.

Para cada linha, duas contas:

- **A variação em reais** é o realizado menos o orçado.
- **A variação em porcentagem** é essa diferença dividida pelo orçado.

O sinal se lê de um jeito para cada tipo de linha. Na receita, realizado acima do orçado é bom. Na despesa, realizado acima do orçado é gasto a mais.

Softwares de planejamento financeiro fazem essa comparação dentro deles. O Treasy, por exemplo, diz na [sua página](https://www.treasy.com.br/) que traz os dados de "15+ ERPs em nuvem e on-premise" (conferido em 6 de outubro de 2026). Este guia é para a empresa que mantém o orçamento numa planilha e quer fazer a comparação com a IA que já usa.

Três guias vizinhos tratam do mês por outro lado:

- [Fluxo de caixa projetado com IA](/blog/fluxo-de-caixa-projetado-com-ia) compara o caixa projetado com o extrato do banco, semana a semana.
- [DRE gerencial com IA](/blog/dre-gerencial-com-ia) monta o resultado do mês, da receita bruta ao resultado.
- [Relatório gerencial com IA](/blog/relatorio-gerencial-com-ia) junta o faturamento contra a meta e outras cinco partes no resumo do mês.

Este guia compara o orçamento inteiro com o realizado, linha por linha, e explica as diferenças.

## O que exportar do ERP

Três arquivos:

1. **A planilha do orçamento,** com uma linha por conta ou centro de custo e uma coluna por mês. É a planilha que a empresa já tem.
2. **As vendas do mês:** as vendas faturadas no mês e, para explicar diferenças de prazo, os pedidos feitos no mês, com o valor, a data de faturamento e a situação dos que ainda não foram faturados.
3. **As contas do mês,** com o valor, a categoria de cada conta e as datas: a de competência, para quem compara por competência, e a de pagamento, para quem compara por caixa.

No Bling, as exportações e as telas são estas:

| Para quê | Onde | Cuidado |
| --- | --- | --- |
| Vendas do mês | Relatório de Vendas Avançado: Vendas › Ver relatórios de vendas › Relatório de Vendas › Experimentar, no banner do Relatório Avançado | Escolha a data a considerar. Mostra até 5.000 linhas por consulta. Exporta em planilha Excel |
| Contas pagas no período | Relatório de Pagamentos: Financeiro › Ver relatórios financeiros › Relatório de Pagamentos | Exporta em CSV, XML ou PDF. Para a IA, prefira o CSV. A página não lista as colunas |
| Contas recebidas no período | Relatório de Recebimentos: Financeiro › Ver relatórios financeiros › Relatório de Recebimentos | Para a receita por caixa. Exporta em CSV, XML ou PDF |
| Categoria e competência de cada conta | Financeiro › Contas a Pagar | A lista pode mostrar as colunas Categoria, Competência, Emissão, Vencimento e Liquidação. Cada usuário escolhe as suas |
| O plano de contas | Cadastros › Categorias financeiras › aba Receita ou Despesa › Exportar | Baixa um arquivo com todas as categorias atuais. Cada aba exporta à parte |

Caminhos conferidos nas páginas de ajuda do Bling em 6 de outubro de 2026. Nenhuma dessas páginas mostra o selo de plano que o Bling usa nas funções restritas a alguns planos. A página [Bling](/erp/bling) tem os detalhes de cada exportação. Se o ERP é o SAP Business One, veja [como exportar os relatórios](/erp/sap-business-one). Numa construtora, o Sienge já traz o orçado, o realizado e o comprometido de cada obra no Custo por Nível; veja [como exportar os relatórios do Sienge](/erp/sienge).

O que cada ajuda diz:

- O [Relatório de Vendas Avançado](https://ajuda.bling.com.br/hc/pt-br/articles/42804541003671) deixa escolher as colunas e filtrar por categorias de receita ou despesa. No campo "Data a considerar", a busca usa a data do pedido, a de faturamento ou a prevista. Para um período com mais de 5.000 linhas, divida-o em consultas sem sobreposição, cada uma dentro desse limite, e mande todos os arquivos à IA (conferido em 10 de outubro de 2026).
- O [Relatório de Pagamentos](https://ajuda.bling.com.br/hc/pt-br/articles/360038309714) traz as contas pagas no período, e o [Relatório de Recebimentos](https://ajuda.bling.com.br/hc/pt-br/articles/360038820353), as recebidas. As páginas não listam as colunas. Confira se o arquivo traz a categoria. Uma conta sem categoria não tem linha no orçamento, e a IA a põe numa lista à parte.
- Cada conta a pagar tem os campos Emissão, Competência e Vencimento, e a categoria, que a [ajuda do Bling](https://ajuda.bling.com.br/hc/pt-br/articles/360036734714) descreve como "importantes para Relatórios e DRE". A lista do Contas a Pagar [pode mostrar](https://ajuda.bling.com.br/hc/pt-br/articles/26977222474519) Categoria, Competência e Liquidação, entre outras colunas.
- As [categorias financeiras](https://ajuda.bling.com.br/hc/pt-br/articles/40236040357655) exportam em planilha, por natureza: primeiro a aba Receita ou Despesa, depois o botão Exportar. É o ponto de partida da regra das linhas.

O Relatório de Pagamentos traz só o que foi pago. Para comparar por competência, a IA também precisa das contas de outubro que ainda não foram pagas. Elas aparecem na lista do Contas a Pagar, com a coluna Competência ligada.

## A regra das linhas

O orçamento tem as linhas que a empresa escolheu. O ERP tem as categorias do plano de contas, quase sempre mais detalhadas. A regra diz para qual linha do orçamento vai cada categoria. Um exemplo:

| Categoria do ERP | Linha do orçamento |
| --- | --- |
| Vendas de mercadorias | Receita de vendas |
| Fretes sobre vendas | Fretes |
| Salários e encargos | Pessoal |
| Anúncios online, Feiras e eventos | Marketing |
| Aluguel, Energia e água | Ocupação |
| Sistemas, Contabilidade | Sistemas e serviços |
| Compra de mercadoria | Fora desta comparação: a empresa orça as compras numa aba própria |

Comece pela exportação das categorias do Bling, que traz todas as categorias atuais, e escreva ao lado de cada uma a linha do orçamento.

E o resto da regra:

- o critério: competência ou caixa, e qual data das vendas conta, a do pedido ou a do faturamento;
- o sinal: na receita, realizado acima do orçado é favorável; na despesa, desfavorável;
- quais diferenças a IA explica, como toda linha com mais de R$ 1.000 ou mais de 10% de diferença;
- uma categoria que não está na regra vai para uma lista à parte, com o valor, em vez de entrar numa linha qualquer;
- cada número com o arquivo e a linha de origem.

Guarde a regra num lugar que a IA lê toda vez, como uma skill. Com a regra salva, o pedido do mês seguinte cabe numa linha: "compare o orçado com o realizado de novembro".

## O que o Bling já mostra

Segundo as páginas de ajuda do Bling, conferidas em 6 de outubro de 2026:

- **As **[**Metas**](https://ajuda.bling.com.br/hc/pt-br/articles/30545408148119)**,** em Meu Negócio › Metas, guardam um valor de meta por período, geral, por loja ou por vendedor. O Dashboard › Mensal mostra a meta, a porcentagem atingida e a do prazo já usado. A página traz o selo dos planos Titânio, Diamante e Elite.
- **O **[**Relatório DRE**](https://ajuda.bling.com.br/hc/pt-br/articles/360044185094)**,** em Financeiro › Ver relatórios financeiros › DRE, soma as categorias por grupo de DRE, pela data de competência. Filtrando o período por "Do período entre anos", dá para ligar a análise vertical e horizontal, que compara períodos entre si. A página traz o selo dos planos Titânio, Diamante e Elite.
- Nas páginas conferidas, não encontramos uma tela para lançar o orçamento de despesas da empresa por conta. No Bling, o orçamento para o cliente é feito na [proposta comercial](https://ajuda.bling.com.br/hc/pt-br/articles/360036981933).

A meta mostra a receita contra um valor. A DRE compara um mês com outro. O orçado x realizado compara cada linha do plano da empresa com o que aconteceu, e por isso o orçamento continua na planilha.

## Como pedir à IA

Anexe a planilha do orçamento, as exportações do mês e a regra, e peça assim:

> Com o orçamento de 2026, as vendas faturadas em outubro, os pedidos feitos em outubro com suas datas de faturamento e as contas a pagar de outubro, compare o orçado com o realizado de outubro, por competência, seguindo a regra anexada. Ponha cada categoria na linha que a regra diz. Mostre, para cada linha, o orçado, o realizado, a variação em reais e em porcentagem. Explique toda linha com mais de R$ 1.000 de diferença, com as contas que a formam. Liste à parte as categorias que não estão na regra e as contas pagas em outubro com competência em outro mês. Para cada número, diga de qual arquivo e de quais linhas ele veio.

## Um mês de exemplo

A Jacarandá Utilidades distribui utilidades domésticas para lojas. O orçamento de 2026 está numa planilha, com seis linhas. A empresa compara por competência: as vendas pela data de faturamento, as contas pela data de competência.

Outubro de 2026, orçado x realizado:

| Linha | Orçado | Realizado | Variação | Variação % |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Receita de vendas | R$ 180.000 | R$ 166.000 | -R$ 14.000 | -7,8% |
| Fretes | R$ 7.000 | R$ 9.800 | +R$ 2.800 | +40,0% |
| Pessoal | R$ 32.000 | R$ 32.600 | +R$ 600 | +1,9% |
| Marketing | R$ 6.000 | R$ 6.000 | R$ 0 | 0,0% |
| Ocupação | R$ 9.500 | R$ 9.300 | -R$ 200 | -2,1% |
| Sistemas e serviços | R$ 2.500 | R$ 2.500 | R$ 0 | 0,0% |
| Despesas | R$ 57.000 | R$ 60.200 | +R$ 3.200 | +5,6% |

A receita ficou 7,8% abaixo do orçado. As despesas passaram 5,6%. Uma conta de R$ 400 na categoria Brindes não tem linha na regra: a IA a deixa numa lista à parte, fora da soma, e pergunta para qual linha ela vai.

Exemplo ilustrativo, empresa e valores fictícios.

## Das maiores diferenças às contas

A regra pede a explicação de toda linha com mais de R$ 1.000 de diferença. Duas passam disso:

| Linha | Variação | De onde vem |
| --- | --- | --- |
| Receita de vendas | -R$ 14.000 | Na exportação dos pedidos feitos em outubro, um pedido de R$ 12.000 de uma rede de lojas aparece faturado em 3 de novembro. Os outros -R$ 2.000 vêm do resto das vendas, abaixo do previsto |
| Fretes | +R$ 2.800 | R$ 700 do reajuste da transportadora, que passou de R$ 7.000 para R$ 7.700 no mês, e R$ 2.100 em três fretes expressos |

As contas fecham: R$ 12.000 mais R$ 2.000 dão os R$ 14.000 da receita; R$ 700 mais R$ 2.100 dão os R$ 2.800 dos fretes. Cada valor vem com o pedido ou a conta de origem.

As duas diferenças pedem respostas diferentes. Os R$ 12.000 da rede de lojas aparecem em novembro: é uma diferença de prazo. O reajuste do frete vai se repetir todo mês, e o orçamento de fretes de novembro em diante fica R$ 700 curto.

Exemplo ilustrativo, empresa e valores fictícios.

## Do desvio à ação: fato, causa e ação (FCA)

O desvio só vale se acaba numa ação. O método FCA põe cada diferença grande em três colunas: o fato, com os números, a causa, que as exportações mostram, e a ação, o próximo passo de alguém. Na Jacarandá, as duas diferenças acima de R$ 1.000 ficam assim:

| Fato | Causa | Ação |
| --- | --- | --- |
| Receita de vendas: R$ 166.000 contra R$ 180.000 orçados, -R$ 14.000 (-7,8%) | Na exportação dos pedidos feitos em outubro, um pedido de R$ 12.000 da rede de lojas aparece faturado em 3 de novembro. Os outros R$ 2.000 vêm do resto das vendas, abaixo do previsto | O financeiro confirma com a rede de lojas a data de entrega do pedido e mantém os R$ 12.000 na previsão de novembro. O comercial olha as vendas abaixo do previsto |
| Fretes: R$ 9.800 contra R$ 7.000 orçados, +R$ 2.800 (+40,0%) | Na exportação de contas, a transportadora subiu o frete de R$ 7.000 para R$ 7.700 no mês, +R$ 700, e três fretes expressos somam R$ 2.100 | O comprador pede uma nova tabela à transportadora e o financeiro sobe o orçamento de fretes em R$ 700 por mês a partir de novembro. A logística diz quem pediu os três fretes expressos |

Os números são os da tabela do mês: R$ 166.000 menos R$ 180.000 dão -R$ 14.000, e R$ 14.000 divididos por R$ 180.000 dão 7,8%. R$ 9.800 menos R$ 7.000 dão R$ 2.800, e R$ 2.800 divididos por R$ 7.000 dão 40,0%.

A IA preenche o fato e propõe a causa a partir das exportações, citando em cada número o arquivo e a linha de onde veio, as vendas do mês para a receita e as contas do mês para os fretes. A empresa define na regra quais ações a IA deve executar para cada tipo de diferença, e a regra de explicar toda linha acima de R$ 1.000 fica na skill da empresa. A IA segue essa regra dentro do acesso da pessoa responsável, cita a origem de cada número e registra cada passo.

Exemplo ilustrativo, empresa e valores fictícios.

## Competência ou caixa

Uma conta paga em outubro pode ser de novembro, e uma venda de outubro pode ser paga em dezembro. Por isso a regra diz qual critério a empresa usa:

- **Por competência,** cada conta entra no mês a que se refere, e cada venda no mês da data escolhida, mesmo que o dinheiro entre ou saia depois.
- **Por caixa,** cada valor entra no mês em que o dinheiro entrou ou saiu da conta.

A escolha é da empresa. O que importa é fazer o orçamento e o realizado pelo mesmo critério, e usar sempre o mesmo.

Na Jacarandá, a conta de R$ 3.000 do estande de uma feira de novembro foi paga em 20 de outubro:

| Marketing, outubro | Orçado | Realizado | Variação |
| --- | --- | --- | --- |
| Por competência | R$ 6.000 | R$ 6.000 | R$ 0 (0,0%) |
| Por caixa | R$ 6.000 | R$ 9.000 | +R$ 3.000 (+50,0%) |

Neste exemplo, todas as outras despesas de outubro foram pagas em outubro, e não houve pagamentos de despesas de outros meses além do estande. Por caixa, as despesas de outubro somam R$ 63.200, R$ 6.200 acima do orçado (+10,9%). A receita também mudaria, porque entraria o que os clientes pagaram no mês. Os dois números estão certos, cada um pelo seu critério.

Uma diferença de prazo pode se desfazer quando a venda é faturada ou a conta entra no período correspondente. Por isso, peça também o acumulado do ano: o orçado e o realizado de janeiro até o mês, linha por linha. No acumulado, dá para acompanhar o pedido da rede de lojas até o mês em que ele é faturado.

Exemplo ilustrativo, empresa e valores fictícios.

## Como fazer o orçado x realizado no Excel

Com a exportação de contas numa aba "Realizado" (a categoria na coluna B e o valor na C) e a regra numa aba "Mapa" (a categoria na coluna A e a linha do orçamento na B):

1. Na coluna D da aba "Realizado", a linha de cada conta: `=SEERRO(PROCV(B2;Mapa!A:B;2;FALSO);"Sem linha")`.
2. Numa aba de comparação, com uma linha do orçamento por linha a partir da linha 2 (o nome na coluna A e o orçado na B), o realizado na coluna C: `=SOMASES(Realizado!C:C;Realizado!D:D;A2)`.
3. Na coluna D, a variação em reais: `=C2-B2`.
4. Na coluna E, a variação em porcentagem: `=SEERRO(D2/B2;"")`, com a célula no formato de porcentagem.

Numa linha a mais, `=SOMASES(Realizado!C:C;Realizado!D:D;"Sem linha")` soma as contas cuja categoria não está no mapa. Se essa soma não for zero, falta uma categoria na regra. Para a receita, faça a mesma soma com a exportação de vendas. Para o ano inteiro, junte uma coluna com o mês e acrescente o critério do mês ao `SOMASES`.

No Excel em inglês, os nomes correspondentes são \`IFERROR\`, \`VLOOKUP\` e \`SUMIFS\`. Com a vírgula configurada como separador, as fórmulas são \`=IFERROR(VLOOKUP(B2,Mapa!A:B,2,FALSE),"Sem linha")\`, \`=SUMIFS(Realizado!C:C,Realizado!D:D,A2)\`, \`=C2-B2\` e \`=IFERROR(D2/B2,"")\`. O separador depende das configurações regionais e do Excel; algumas instalações usam ponto e vírgula, segundo a [ajuda da Microsoft](https://learn.microsoft.com/en-us/troubleshoot/microsoft-365-apps/excel/formula-errors), conferida em 10 de outubro de 2026.

A planilha calcula a diferença. A IA faz a mesma conta e vai além: abre as contas de cada diferença grande, separa o que é prazo do que é gasto a mais, junta vários arquivos e diz de onde veio cada número.

## Como ver de onde veio cada número

A IA pode errar. A resposta é a conta à vista:

- **As somas fecham.** As linhas de despesa, mais a lista à parte, mais o que a regra deixa fora, dão o total do arquivo de contas.
- **Cada número com a conta.** Os R$ 2.100 de fretes expressos são três contas, com fornecedor, data e valor.
- **Nada some.** Uma categoria sem linha e uma conta de outro mês aparecem numa lista à parte, com o valor.
- **Pergunte de qualquer linha.** "Por que Pessoal passou R$ 600?" A IA mostra as contas da linha, orçado contra realizado.

## Onde entra a Siglata

A Siglata é o lugar de trabalho da sua IA: os arquivos, as planilhas, o ERP e as regras da empresa, com as ferramentas para fazer o trabalho inteiro. Você define o trabalho; a sua IA executa.

O seu ChatGPT trabalha com as exportações do ERP, em planilha ou CSV, e também nas próprias páginas do ERP, como o Bling: a sua IA entra no portal com o login que você ou a empresa conectou, lê listas e tabelas, clica, preenche e lança, sem ver a senha. A IA consulta a planilha do orçamento e as exportações guardadas na Siglata, sem anexo. A regra das linhas, com a linha de cada categoria do plano de contas, fica numa skill da empresa, e a IA segue essa regra sempre que você pede o orçado x realizado do mês. O resultado fica salvo numa edição nova da planilha, com a anterior guardada.

A IA trabalha com o acesso que a empresa dá a cada pessoa: ler e agir são permissões separadas. A senha fica fora do alcance da IA, e cada execução fica registrada.

A Siglata funciona no ChatGPT e no Codex.

[Conectar ao ChatGPT](/docs/agents/install/chatgpt)

[Conectar ao Codex](/docs/agents/install/codex)

## Perguntas frequentes

### O que é orçado x realizado?

É a comparação entre o que a empresa planejou no orçamento e o que aconteceu, no mesmo período e nas mesmas linhas. Para cada linha, mostra a diferença em reais e em porcentagem, e as maiores diferenças são explicadas pelas contas que as formam.

### Como fazer o orçado x realizado?

Exporte do ERP as vendas e as contas do mês, com a categoria de cada conta. Ponha cada categoria numa linha do orçamento, some o realizado de cada linha e subtraia o orçado. Divida a diferença pelo orçado para ter a porcentagem. Depois, abra as contas das linhas com as maiores diferenças.

### Como fazer orçado x realizado no Excel?

Some o realizado de cada linha com `=SOMASES(Realizado!C:C;Realizado!D:D;A2)`, a variação com `=C2-B2` e a porcentagem com `=SEERRO(D2/B2;"")`. Antes, ligue cada categoria a uma linha numa aba de mapa, com `=SEERRO(PROCV(B2;Mapa!A:B;2;FALSO);"Sem linha")`. No Excel em inglês, os nomes são `SUMIFS`, `IFERROR` e `VLOOKUP`. Use vírgula ou ponto e vírgula conforme o separador configurado na instalação.

### Como calcular a variação percentual entre orçado e realizado?

Subtraia o orçado do realizado e divida pelo orçado. Num exemplo com valores fictícios, R$ 9.800 realizados contra R$ 7.000 orçados dão R$ 2.800 de diferença, e R$ 2.800 divididos por R$ 7.000 dão 40%.

### Variação positiva é boa ou ruim?

Depende da linha. Na receita, realizado acima do orçado é favorável. Na despesa, é desfavorável: a empresa gastou mais que o planejado. Escreva o sinal de cada tipo de linha na regra, para a leitura ser a mesma todo mês.

### Qual a diferença entre forecast e orçamento?

O orçamento é o plano feito antes do período começar, e fica fixo para servir de comparação. O forecast é a previsão revista durante o ano, com o que já aconteceu. O guia [Previsão de vendas com IA](/blog/previsao-de-vendas-com-ia) trata da previsão.

### Orçado x realizado por competência ou por caixa?

A escolha é da empresa. Por competência, cada conta entra no mês a que se refere; por caixa, no mês em que foi paga. O orçamento e o realizado precisam usar o mesmo critério, sempre. As contas pagas num mês e referentes a outro ficam numa lista à parte.

### O Bling tem orçado x realizado?

Segundo as páginas de ajuda conferidas em 6 de outubro de 2026, o Bling tem Metas, com a porcentagem atingida, e um Relatório DRE que compara períodos, os dois nos planos Titânio, Diamante e Elite. Nas páginas conferidas, não encontramos uma tela de orçamento de despesas por conta. O orçamento fica na planilha, e o realizado sai dos relatórios do Bling.

### Dá para fazer orçado x realizado no ChatGPT?

Dá. Anexe a planilha do orçamento, as exportações do mês e a regra das linhas, e peça a comparação com a variação de cada linha e as contas das maiores diferenças. O Codex e o Claude Code fazem o mesmo com os arquivos de uma pasta.

### O orçado x realizado da IA pode errar?

Pode, quando uma conta está na categoria errada, uma categoria não está na regra ou o arquivo é de outro período. Por isso, a IA mostra as somas, as contas de cada número e a lista do que ficou fora.

### Funciona com o meu ERP?

A sua IA trabalha com as exportações do ERP, em planilha ou CSV, e nas próprias páginas do ERP, como o Bling, com o login que você ou a empresa conectou.

- [DRE gerencial com IA: o resultado do mês a partir das exportações do ERP](/blog/dre-gerencial-com-ia)

- [Fluxo de caixa projetado com IA: as próximas semanas a partir do contas a pagar e a receber do ERP](/blog/fluxo-de-caixa-projetado-com-ia)