Orçamento empresarial com IA: o orçamento do ano que vem a partir do que o ERP registrou

Com as vendas e as contas dos últimos 12 meses exportadas do ERP, a IA soma o realizado por linha, aplica as premissas da empresa, distribui o ano pelos meses e entrega a planilha que depois vira o orçado x realizado.

Angelica Lopes Tang

Publicado em 27 de out. de 2026 · 8 min de leitura

Conferido em 19 de outubro de 2026

O orçamento empresarial é o plano do ano em números: quanto a empresa espera vender e gastar em cada mês, linha por linha. Para montar com IA, exporte do ERP as vendas e as contas dos últimos 12 meses, escreva as premissas do ano que vem e peça ao ChatGPT, ao Codex ou ao Claude Code o orçamento mês a mês. A IA soma o realizado de cada linha, aplica cada premissa, distribui o ano pelos meses conforme o histórico e mostra de onde veio cada número.

O que é o orçamento empresarial

O orçamento empresarial, também chamado de planejamento orçamentário, prevê a receita, os custos e as despesas da empresa num período, em geral o ano seguinte. Ele tem as mesmas linhas da DRE gerencial: receita, impostos sobre a venda, custo das vendas, despesas e resultado. A diferença é o tempo. A DRE mostra o que aconteceu; o orçamento, o que a empresa espera que aconteça.

O orçamento serve a três coisas:

Mostrar se o ano fecha. Se as despesas previstas passam da margem prevista, a empresa vê antes de gastar.
Dar um número a cada mês. O mês com mais venda e o mês com mais gasto aparecem no papel.
Ser a régua do ano. Todo mês, o realizado do ERP é comparado com o orçado. Esse trabalho está em orçado x realizado com IA.

Este guia monta o orçamento. O guia do orçado x realizado começa onde este termina.

Os tipos de orçamento

A Omie, num artigo atualizado em 19 de outubro de 2026, descreve quatro tipos:

Tipo	Como funciona	Quando serve
Estático	Feito no começo do ano e não muda até o fim	Empresa com vendas estáveis, que quer uma régua fixa
Flexível	Ajustado conforme as mudanças acontecem	Empresa com vendas que variam muito ao longo do ano
Base zero	Cada despesa é justificada do zero, sem olhar o histórico	Linhas que a empresa quer repensar, como marketing
Por atividades	Cada projeto tem o seu orçamento	Obras, eventos, lançamentos

A coluna "Quando serve" é nossa; a Omie descreve só como cada tipo funciona.

Na prática, a pequena empresa mistura. A maior parte das linhas parte do histórico: o realizado dos últimos 12 meses, com um ajuste para o ano que vem. Algumas linhas a empresa decide do zero. É assim no exemplo deste guia.

O que exportar do ERP

Dois arquivos, dos últimos 12 meses fechados:

As vendas, com o valor e a data de cada venda, para somar a receita de cada mês.
As contas pagas, com o valor, a data e a categoria de cada conta, para somar cada linha de custo e despesa.

Os caminhos no Bling, no Omie e na Conta Azul estão na DRE gerencial com IA, que usa as mesmas exportações. Se a empresa já tem a DRE de cada mês, ela serve no lugar dos dois arquivos.

Junte a regra das categorias: para qual linha do orçamento vai cada categoria do ERP. Se a empresa já faz a DRE gerencial ou o orçado x realizado, a regra já existe. Use a mesma, para o orçamento e o realizado terem as mesmas linhas.

As premissas

Premissa é o que a empresa espera do ano que vem, escrito por linha. A IA não inventa premissa; aplica as que a empresa escreveu.

Linha	Exemplo de premissa
Receita	Volume 8% maior e preço 5% maior
Impostos sobre a venda	Mesma alíquota efetiva dos últimos 12 meses, em percentual da receita
Custo das vendas	Mesmo percentual da receita dos últimos 12 meses
Folha	Reajuste de 6% do dissídio, mais uma contratação a partir de um mês definido
Aluguel	Reajuste previsto no contrato
Marketing	Base zero: o valor que a empresa decidir gastar, com o motivo
Demais despesas	Iguais às dos últimos 12 meses

Linha sem premissa fica igual ao realizado, e a IA avisa quais ficaram assim.

Como pedir o orçamento à IA

Anexe as exportações, a regra das categorias e as premissas, e peça assim:

Com as vendas e as contas pagas de novembro de 2025 a outubro de 2026, monte o orçamento de 2027. Primeiro, some o realizado dos 12 meses em cada linha, pela regra das categorias anexada. Depois, aplique as premissas anexadas, linha por linha, e diga quais linhas ficaram sem premissa. Distribua a receita pelos meses de 2027 conforme a participação de cada mês na receita dos últimos 12 meses. Mostre uma tabela com o realizado, a premissa e o orçado de cada linha, e outra com o orçado mês a mês. Para cada número, diga de qual arquivo e de qual linha ele veio.

Um ano de exemplo

A Laticínios Serra Azul faz queijos e iogurtes e vende para mercados da região. Em novembro de 2026, ela monta o orçamento de 2027 com o realizado de novembro de 2025 a outubro de 2026.

Linha	Realizado, 12 meses	Premissa para 2027	Orçado 2027
Receita bruta	R$ 2.400.000	Volume +8%, preço +5%	R$ 2.721.600
Impostos sobre a venda	R$ 144.000	6% da receita, como no realizado	R$ 163.296
Custo das vendas	R$ 1.080.000	45% da receita, como no realizado	R$ 1.224.720
Folha e encargos	R$ 360.000	Reajuste de 6%	R$ 381.600
Aluguel	R$ 96.000	Reajuste de 4% do contrato	R$ 99.840
Energia	R$ 48.000	Sem premissa: igual ao realizado	R$ 48.000
Marketing	R$ 60.000	Base zero: R$ 6.000 por mês para a feira e as redes	R$ 72.000
Demais despesas	R$ 84.000	Iguais ao realizado	R$ 84.000
Resultado	R$ 528.000		R$ 648.144

As contas: R$ 2.400.000 × 1,08 × 1,05 dão R$ 2.721.600 de receita. O resultado passa de 22% da receita para 23,8%, porque a receita cresce 13,4% e as despesas fixas crescem menos.

A receita de cada mês segue o histórico. Nos últimos 12 meses, dezembro teve 12% da receita, por causa das festas. No orçamento, dezembro de 2027 fica com 12% de R$ 2.721.600: R$ 326.592.

Exemplo ilustrativo, empresa e valores fictícios.

Do orçamento ao orçado x realizado

O orçamento termina numa planilha com uma linha por conta e uma coluna por mês. É essa planilha que o orçado x realizado com IA compara com o ERP, todo mês, pela mesma regra das categorias.

Três cuidados deixam a comparação fácil:

As mesmas linhas. O orçamento usa a regra das categorias do realizado. Linha que só existe no orçamento não tem com o que comparar.
O mesmo regime. Se o realizado é por competência, o orçamento também. A diferença entre competência e caixa está na DRE gerencial.
As premissas guardadas. Quando dezembro vier abaixo do orçado, a premissa escrita diz o que a empresa esperava e por quê.

Para o caixa mês a mês, com os prazos de recebimento e de pagamento, o orçamento alimenta o fluxo de caixa projetado.

O orçamento no Excel

Com o realizado mês a mês de uma linha nas colunas B a M e a premissa em percentual na célula O1:

O que calcula	Fórmula
Realizado dos 12 meses, na coluna N	`=SOMA(B2:M2)`
Orçado do ano, na coluna P	`=N2*(1+$O$1)`
Participação do primeiro mês no ano	`=B2/$N2`
Orçado do primeiro mês	`=B2/$N2*$P2`

Para a receita com volume e preço, a premissa é composta: `=N2*(1+8%)*(1+5%)`. A planilha resolve as contas. A IA faz o resto: soma o realizado de cada linha a partir das contas do ERP, pela regra das categorias, aplica cada premissa, avisa a linha sem premissa e mostra a origem de cada número.

Como ver de onde veio cada número

A IA pode errar. A resposta é a conta à vista:

Cada realizado com as linhas do arquivo. Os R$ 60.000 de marketing são as contas da categoria Marketing, de novembro de 2025 a outubro de 2026.
Cada orçado com a premissa. Os R$ 99.840 de aluguel são R$ 96.000 com o reajuste de 4%.
As somas fecham. Os 12 meses do orçado somam o orçado do ano, linha por linha.
Nada some. A conta sem categoria aparece numa lista à parte, com o valor, antes de entrar no orçamento.

Onde entra a Siglata

A Siglata é o escritório da sua IA: o Arquivo para os arquivos, os Registros para as tabelas, o Histórico para as mudanças e o desfazer, e as Consultas para buscar empresas, pessoas e a web. Você define o trabalho; a sua IA executa.

O seu ChatGPT trabalha com as exportações do ERP, em planilha ou CSV, que você guarda no Arquivo. As categorias do plano de contas podem ficar numa tabela dos Registros, que a IA usa no orçamento e no orçado x realizado. O orçamento fica no Arquivo como uma nova versão da planilha, com a anterior guardada.

A IA trabalha com o acesso que a empresa dá a cada pessoa. Cada mudança nos Registros fica no Histórico, com quem a fez, e pode ser desfeita dentro dos limites descritos em Histórico e lixeira.

A Siglata funciona no ChatGPT e no Codex.

Conectar ao ChatGPT

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Perguntas frequentes

O que é orçamento empresarial?

É o plano do ano em números: quanto a empresa espera vender e gastar em cada mês, nas mesmas linhas da DRE. Depois, todo mês, o realizado é comparado com o orçado.

Qual a diferença entre orçamento empresarial e planejamento orçamentário?

Na prática, é o mesmo trabalho. Planejamento orçamentário é o nome do processo; orçamento empresarial, o resultado: a planilha com o orçado de cada linha e de cada mês.

Quais são os 4 tipos de orçamento?

A Omie descreve o estático, o flexível, o base zero e o por atividades, num artigo atualizado em 19 de outubro de 2026. A pequena empresa costuma misturar: a maioria das linhas parte do histórico, e algumas são decididas do zero.

Como fazer um planejamento orçamentário?

Some o realizado dos últimos 12 meses em cada linha, escreva uma premissa para cada linha, aplique as premissas e distribua o ano pelos meses conforme o histórico. A IA faz as contas a partir das exportações do ERP e mostra a origem de cada número.

O que é orçamento base zero?

É o orçamento em que cada despesa é justificada do zero, sem partir do que foi gasto antes. Funciona bem para as linhas que a empresa quer repensar, como marketing, e dá trabalho demais para todas as linhas de uma vez.

Qual a diferença entre orçamento e orçado x realizado?

O orçamento é o plano, feito uma vez por ano. O orçado x realizado é a comparação do plano com o que o ERP registrou, feita todo mês. O guia do orçado x realizado com IA faz essa parte.

Dá para fazer o orçamento no ChatGPT?

Dá. Anexe as vendas e as contas dos últimos 12 meses, a regra das categorias e as premissas, e peça o orçamento mês a mês, com a origem de cada número. Com a regra e as premissas salvas num projeto ou numa skill, o orçamento do ano seguinte cabe num pedido curto.

Funciona com o meu ERP?

A sua IA trabalha com as exportações do ERP, em planilha ou CSV, que você guarda no Arquivo.