Capital de giro com IA: a necessidade de capital de giro calculada a partir do ERP
Com as contas a receber, o estoque a custo e as contas a pagar exportados do ERP, e o balancete do contador, a IA calcula o capital de giro líquido, a necessidade de capital de giro e quanto cada prazo libera de caixa.
Angelica Lopes Tang
· 7 min de leitura
Conferido em 19 de outubro de 2026
O capital de giro líquido é o ativo circulante menos o passivo circulante, e a necessidade de capital de giro é o que a operação prende: contas a receber mais estoque, menos fornecedores, salários e impostos a pagar. Para calcular com IA, exporte do ERP as contas a receber em aberto, o estoque a custo e as contas a pagar em aberto, junte o balancete do contador e peça ao ChatGPT, ao Codex ou ao Claude Code as duas contas, com a linha de origem de cada número.
O que é capital de giro
O Sebrae de Santa Catarina define capital de giro como "o recurso financeiro necessário para cobrir as despesas operacionais de uma empresa no curto prazo" e dá a conta: capital de giro = ativo circulante − passivo circulante (publicado em 7 de abril de 2025).
| Conta | Pergunta | Fórmula |
|---|---|---|
| Capital de giro líquido (CCL) | O que a empresa tem no curto prazo cobre o que ela deve no curto prazo? | Ativo circulante − passivo circulante |
| Necessidade de capital de giro (NCG) | Quanto dinheiro a operação prende entre comprar, vender e receber? | Contas a receber + estoques − contas a pagar operacionais |
A NCG segue a fórmula do blog da SAP Concur, publicado em 11 de dezembro de 2024: ativos circulantes operacionais, que são as contas a receber e os estoques, menos passivos circulantes operacionais, que são as contas a pagar e as despesas operacionais, como salários e aluguéis. Neste guia, o caixa, as aplicações e os empréstimos ficam de fora, porque não nascem da operação.
O capital de giro e o ciclo financeiro
A necessidade de capital de giro é o ciclo financeiro em reais. O ciclo diz quantos dias a empresa banca a operação; a NCG diz quanto dinheiro está preso nesses dias. Uma estimativa rápida é o custo diário das vendas vezes o ciclo financeiro: com R$ 4.000 de custo por dia e um ciclo de 45 dias, são cerca de R$ 180.000.
A estimativa usa médias do ano. A conta pelos saldos usa o que está em aberto no dia, e é ela que este guia faz. Os prazos que mudam o ciclo estão em prazo médio de recebimento e de pagamento.
O que exportar do ERP
- As contas a receber em aberto, com o cliente, o vencimento e o valor em aberto. É o mesmo arquivo do aging de contas a receber.
- O estoque a custo, com a quantidade e o custo de cada produto. Pelo preço de venda, o estoque fica maior do que o dinheiro que está nele.
- As contas a pagar em aberto, com o fornecedor, a categoria e o valor. É o mesmo arquivo do aging de contas a pagar.
- O balancete do contador, do mesmo mês, com o ativo e o passivo circulantes: o caixa e os bancos, as aplicações, os empréstimos de curto prazo, os salários e os impostos a pagar.
- As vendas a prazo dos últimos 12 meses, com a data e o valor de cada venda, para saber quanto a empresa vende a prazo por dia e quanto cada dia de prazo prende.
Como pedir à IA
Com as contas a receber em aberto, o estoque a custo e as contas a pagar em aberto exportados em 30/09/2026, e o balancete de setembro, calcule a necessidade de capital de giro: contas a receber mais estoque, menos fornecedores, salários e impostos a pagar. Use os salários e os impostos a pagar do balancete. Depois, calcule o capital de giro líquido pelo ativo e pelo passivo circulantes do balancete e diga quanto da diferença entre os dois é coberto por empréstimo de curto prazo. Com as vendas a prazo dos últimos 12 meses, diga quanto a NCG cai se a empresa receber 10 dias antes. Para cada número, diga de qual arquivo e de qual linha ele veio.
Um mês de exemplo
| Conta operacional | Valor | De onde vem |
|---|---|---|
| Contas a receber em aberto | R$ 240.000 | exportação do ERP |
| (+) Estoque a custo | R$ 180.000 | exportação do ERP |
| (−) Fornecedores a pagar | R$ 150.000 | exportação do ERP |
| (−) Salários e impostos a pagar | R$ 50.000 | balancete |
| = Necessidade de capital de giro | R$ 220.000 |
| Ativo circulante | Valor | Passivo circulante | Valor |
|---|---|---|---|
| Caixa e bancos | R$ 35.000 | Fornecedores | R$ 150.000 |
| Contas a receber | R$ 240.000 | Salários e impostos | R$ 50.000 |
| Estoques | R$ 180.000 | Empréstimo de curto prazo | R$ 120.000 |
| Outros | R$ 5.000 | ||
| Total | R$ 460.000 | Total | R$ 320.000 |
| Mudança | NCG |
|---|---|
| Hoje | R$ 220.000 |
| Receber 10 dias antes | R$ 160.000 |
| Vender 20% mais, com os mesmos prazos | R$ 264.000 |
O capital de giro na planilha
| Linha | O que é | Fórmula |
|---|---|---|
| B2 | Contas a receber em aberto | da exportação |
| B3 | Estoque a custo | da exportação |
| B4 | Fornecedores, salários e impostos a pagar | da exportação e do balancete |
| B5 | Necessidade de capital de giro | `=B2+B3-B4` |
| B6 | Ativo circulante | do balancete |
| B7 | Passivo circulante | do balancete |
| B8 | Capital de giro líquido | `=B6-B7` |
| B9 | Coberto por dívida de curto prazo | `=B5-B8` |
Como ver de onde veio cada número
- Cada saldo com o arquivo. Os R$ 240.000 das contas a receber são a soma das linhas em aberto da exportação de 30/09, e batem com a linha do balancete.
- O estoque pelo custo. Se a IA usou o preço de venda, a necessidade sobe sem a empresa ter mais dinheiro parado.
- A mesma data. As exportações e o balancete são do mesmo dia; um saldo de outro mês aparece com a data ao lado.
- Pergunte de qualquer número. "Quais clientes formam os R$ 240.000 a receber?" A IA mostra as linhas da exportação.
Onde entra a Siglata
A IA trabalha com o acesso que a empresa dá a cada pessoa. Cada mudança nos Registros fica no Histórico, com quem a fez, e pode ser desfeita dentro dos limites descritos em Histórico e lixeira.